創業計画書でつまずかない！予想損益の考え方と作成のコツ

創業計画書でつまずかない！予想損益の考え方と作成のコツ2026.06.30

まず押さえるべき二つの視点（資金計画と収支計画）

（1）何にいくら必要で、いくらをどう調達するか（資金計画）

（2）無理なく返済できる利益構造か（収支計画）

創業計画書の目的はこの二点を明快に説明することです。設備・保証金などの初期投資と、家賃・水道光熱費などの毎月費用を整理し、自己資金と借入の組み合わせを設計します。

収支では「利益＞返済額」を満たすかを確認し、特に売上計画の根拠説明が重要になります。

予想損益の作り方（ステップとコツ）

（1）初期投資と固定費を先に洗い出す

  予測される毎月の費用を洗い出します。設備導入がある場合は減価償却費を計上する点に注意。

（2）売上計画は「費用→売上」の順で現実的に

  毎月の費用水準を踏まえ、どの顧客に何をどう売るかを数字に落とし込みます。例えば、店舗・ECなど販路別に分解して推移を示すと説得力が増します。

（3）原価と在庫の整合をとる

  在庫が発生する業態では、棚卸の表現漏れがないよう注意します。

（4）資金繰りと連動させる

　損益計画はもちろん資金繰り計画が重要となります。金融機関としては、融資した資金が問題なく返済できる計画になっているか？を重視されます。

審査で嫌われるNGと、好まれる計画

①NG例

・売上や費用が通年で一定のままなど現実味に欠ける数字

  ・在庫があるのに棚卸が表現されていない

  ・大きな投資がないのに初年度から営業利益が黒字化していない

②好まれる工夫

  重要科目（広告宣伝費、支払手数料など）の追加や、販路別売上の内訳提示、月次での黒字化時点（例：毎月◯◯万円で黒字化）の明示は評価につながります。数字の根拠を、見積書、相場、統計、過去経験などで説明できるよう準備しましょう。

日本政策金融公庫の様式・参考資料

「各種書式ダウンロード」には以下が公開されています。

①創業計画書と業種別の記入例

②【参考】売上高等の計算方法

③【参考】創業計画書セルフチェックリスト

④月別収支計画書（記入例）

これらの資料を参考にすることで、金融機関の見るポイントを外さない計画に近づきます。

弊社の伴走内容（予想損益×資金繰りを一体設計）

当事務所では、創業計画書の要となる以下を中心に支援します。

①予想損益の設計：固定費の棚卸、販路別売上の積み上げ、原価・減価償却の反映

②資金繰り計画：月別収支計画書と資金繰り表の作成、入金サイトを踏まえた運転資金の確保案

③書式対応：公庫の創業計画書様式への落とし込み、記入例・セルフチェックに沿った体裁整備

④根拠資料の整理：見積、契約、通帳、相場データの添付方針

予想損益は「資金計画（何にいくら・どう調達）」「収支計画（利益で返済を賄えるか）」を月次で具体化する作業です。

初期投資・固定費を先に固め、販路別の売上を現実的に積み上げ、原価と在庫の整合をとる必要があります。

弊社が予想損益と資金繰りを一体で設計し、創業計画書に落とし込むまで伴走します。

最初の一枚を正しく作り込み、審査に強い数字で創業の一歩を確実に。

いかがでしたか。

弊社では「融資申込時のアドバイス」を行っております。
そのほか「金融機関への紹介」「法人設立サポート」「経理代行サービス」にも力を入れております。

また弊社K&P税理士法人は認定支援機関に認定されておりますので、安定したサポートを提供させて頂きます。

初回無料相談ですので、尼崎、西宮、伊丹、宝塚、大阪市西淀川区などの阪神間の起業家の方は、お気軽にご相談下さいませ。

>>お問合せフォームへ

起業成功のノウハウが詰まった拙著『起業するならもっと数字で考えなきゃ！』、よろしければ読んで下さいませ。